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　　一、基本情況

　　大梅沙市場(chǎng)外部招牌整治及周邊環(huán)境提升工程項(xiàng)目經(jīng)深鹽發(fā)改投〔2014〕39號(hào)文批準(zhǔn)立項(xiàng)，計(jì)劃投資26萬(wàn)元，資金來(lái)源為區(qū)財(cái)政，項(xiàng)目建設(shè)單位是梅沙街道辦。工程于2014年6月10日開(kāi)工，2014年7月20日通過(guò)竣工驗(yàn)收，質(zhì)量驗(yàn)收等級(jí)為合格。

　　二、審計(jì)結(jié)果和審計(jì)評(píng)價(jià)

　　（一）審計(jì)結(jié)果

　　該項(xiàng)目竣工決算送審金額為248,185.31元。經(jīng)審計(jì)，審定金額為224,521.48元，本次決算審計(jì)核減23,663.83元，核減率9.53%，詳見(jiàn)附件。其中：施工單位編制結(jié)算金額266,959.75元，建設(shè)單位初審金額227,713.85元，審計(jì)局審定金額205,762.25元，核減21,951.60元，核減率9.64%，主要核減原因?yàn)椋?span lang="EN-US">1.擋墻壓頂抹灰重復(fù)計(jì)取，調(diào)整后核減造價(jià)1.35萬(wàn)元。2.部分項(xiàng)目計(jì)價(jià)不準(zhǔn)確，如箱式招牌、磚砌體、回填土方等，調(diào)整后核減造價(jià)0.78萬(wàn)元。

　　（二）審計(jì)評(píng)價(jià)

　　審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄?xiàng)目，工程資料齊全;在財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算方面，會(huì)計(jì)資料較完整，所披露的會(huì)計(jì)信息真實(shí)地反映了建設(shè)資金的來(lái)源和運(yùn)用情況;在投資計(jì)劃執(zhí)行方面，該項(xiàng)目計(jì)劃投資26萬(wàn)元，實(shí)際投資22.45萬(wàn)元。

　　三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

　　未按規(guī)定時(shí)限送審竣工決算

　　該工程于2014年7月20日通過(guò)竣工驗(yàn)收，建設(shè)單位于2015年11月12日送審該項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，與《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例》第二十八條“建設(shè)、施工等與項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)的單位，應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目完成竣工驗(yàn)收之日起九十日內(nèi)，向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)提交下列資料……”的規(guī)定不符。

　　建設(shè)單位今后建設(shè)的項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，應(yīng)及時(shí)整理項(xiàng)目決算資料，報(bào)送審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)。

　　深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局

　　2017年4月21日